Корпоративное, коммерческое право и разрешение споров · Договоры, коммерческое право и сделки
Блокировка счетов-фактур по НДС в Украине является частью электронной системы администрирования налога на добавленную стоимость (НДС) и может быть инициирована, когда налогоплательщик или транзакция соответствуют определенным критериям риска. Сама по себе блокировка счета-фактуры не доказывает налоговое нарушение, но требует незамедлительного документального подтверждения подлинности соответствующей транзакции.
Критерии риска и автоматизированный мониторинг
В качестве основы для критериев, используемых для приостановления регистрации, используется Постановление Кабинета Министров Украины № 1165 от 11 декабря 2019 года с изменениями. Налоговый орган анализирует деятельность и операции налогоплательщика на соответствие соответствующим показателям риска.
1. Товары или услуги, относящиеся к категории высокого риска.
Выставление счета может быть приостановлено, если указанные товары или услуги относятся к категориям, связанным с повышенным риском злоупотреблений в рамках системы мониторинга.
2. Ограниченная история уплаты налогов.
Новые предприятия или компании с низким оборотом могут подвергаться более тщательной проверке, если в системе имеется мало исторических данных об операциях, персонале, активах или установленных объемах транзакций.
3. Объём транзакций не соответствует возможностям бизнеса.
Большие объемы поставок могут показаться необычными, если у налогоплательщика минимальные расходы, персонал, оборудование или складские мощности по сравнению с заявленным объемом.
4. Риск контрагента
Счет-фактура также может быть затронут в случае, если контрагент классифицируется как лицо с высоким риском согласно критериям налогового органа, даже если сам налогоплательщик считает свою деятельность соответствующей требованиям законодательства.
5. Ошибки или необычные данные в счете-фактуре.
Некорректные данные, единицы измерения, товарные коды Украинской классификации внешнеэкономической деятельности (УКТ ЗЭД) или даты могут привести к приостановлению регистрации.
Что делать после блокировки счета-фактуры?
Получите и изучите электронную квитанцию с объяснением причин приостановки действия лицензии;
подготовить письменные пояснения и документы, подтверждающие сделку, включая договоры, акты приемки, налоговые накладные поставщиков и платежные подтверждения;
Документы необходимо подать через электронный аккаунт налогоплательщика;
При необходимости обжалуйте решение комиссии в административном или судебном порядке.
Снижение риска повторной блокировки
Предприятиям следует отслеживать свой налоговый статус и показатели риска, вести прозрачный учет, хранить документацию по контрагентам и обеспечивать соответствие контрактов и основных документов фактическому потоку транзакций.
Стратегия реагирования на уведомление о приостановлении действия счета-фактуры по НДС должна учитывать конкретную причину риска, указанную в уведомлении, и предоставлять доказательства, непосредственно подтверждающие эту причину. Быстрое и организованное оформление документации может уменьшить сбои в отчетности по НДС и укрепить позиции при последующей апелляции.
Почему лучше с нами?
Основные направления деятельности группы компаний УБК: консалтинговые, финансовые и инвестиционные услуги, поиск и подбор инвесторов в бизнес и привлечение кредитов, покупка-продажа готового бизнеса в Украине, Европе и других странах, IT-услуги, девелопмент коммерческой недвижимости в Украине и за границей. Для развития вашего бизнеса: регистрация предприятий в Украине, готовые компании в ЕС, регистрация компаний в Англии и других странах, корпоративное право, оффшоры и оффшорные компании, бизнес-консалтинг, аудит, сертификация, регистрация ООО, регистрация финансовых компаний, КУА, ПИФ, регистрация акционерных обществ, эмиссия ценных бумаг, облигаций, сопровождение иностранных инвестиций.
Постоянно пополняющийся ряд региональных и зарубежных партнеров напрямую способствует решению вопросов наших клиентов при ведении бизнеса как в Украине, так и за границей.
Мы всегда нацелены на нужный Вам результат и сделаем всё для его достижения в нужные сроки, детально учитывая Ваши пожелания и требования! Почему лучше начинать бизнес в Украине с УБК? Ответ прост — у нас намного больше практики, ресурсов и возможностей.
Стоимость: Распространенные причины блокировки счетов-фактур по НДС в Украине