Корпоративное, коммерческое право и разрешение споров · Договоры, коммерческое право и сделки
Отчет о контролируемой иностранной компании (КИК) в Украине представляет собой основную налоговую декларацию для резидента Украины, который соответствует критериям контролирующего лица иностранной компании. Полная отчетность требует не только идентификации иностранного юридического лица: информация о структуре собственности, финансовых результатах, уплаченных за рубежом налогах и подтверждающая документация должны быть согласованы как в самом отчете, так и в годовой налоговой декларации.
Кто подает отчет?
Отчет предоставляется контролирующим лицом, которое прямо или косвенно владеет или контролирует иностранную компанию в соответствии с критериями, установленными Налоговым кодексом Украины.
Информация о компании
К основной информации обычно относятся название компании, страна регистрации, идентификационный или налоговый номер, регистрационный номер компании, юридический адрес и организационно-правовая форма.
Финансовая информация
В отчете должны быть отражены доходы и расходы контролируемой иностранной компании, чистая прибыль или убыток, начисленные и уплаченные налоги, стоимость активов, а также информация о дивидендах, выплаченных компанией.
Структура собственности
Информация о структуре собственности включает в себя данные о доле контролирующего лица, сведения о других бенефициарных владельцах и любые соглашения о совместном контроле, имеющие отношение к статусу контролируемой иностранной компании.
Информация об аудите
Если иностранная компания проходила аудит, в документах могут быть указаны тип аудита, аудиторская фирма и соответствующая информация о результатах аудита.
Вспомогательные документы
К отчету обычно прилагаются следующие документы: финансовая отчетность контролируемой иностранной компании (КИК), аудиторское заключение (при наличии), подтверждение структуры собственности, документы, подтверждающие наличие налоговых льгот, и подтверждение уплаты налогов за рубежом.
Срок подачи отчетности
Отчет о контролируемых иностранных компаниях подается вместе с годовой налоговой декларацией соответствующего физического или юридического лица. Крайний срок подачи, как правило, составляет 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
Последствия неполной информации
Неполная или неточная отчетность может привести к штрафам, дополнительным налоговым проверкам, начислению процентов, дополнительным аудитам и, в случае предполагаемых умышленных действий, к потенциальным рискам уголовного преследования.
Подход к подготовке
Финансовую информацию следует собирать заранее, структуру контроля необходимо проверить до подачи декларации, а подтверждающие документы следует хранить в форме, позволяющей предоставить их по запросу Государственной налоговой службы Украины (ГНС).
Пакет документов для отчетности перед контролируемыми иностранными компаниями (КИК) должен представлять собой единую, целостную картину иностранной компании, ее структуры собственности, финансового положения и налогового режима. Последовательность между отчетом, финансовой отчетностью и документами, подтверждающими структуру собственности, имеет решающее значение для обоснованной позиции при подаче отчетности.
Почему лучше с нами?
Основные направления деятельности группы компаний УБК: консалтинговые, финансовые и инвестиционные услуги, поиск и подбор инвесторов в бизнес и привлечение кредитов, покупка-продажа готового бизнеса в Украине, Европе и других странах, IT-услуги, девелопмент коммерческой недвижимости в Украине и за границей. Для развития вашего бизнеса: регистрация предприятий в Украине, готовые компании в ЕС, регистрация компаний в Англии и других странах, корпоративное право, оффшоры и оффшорные компании, бизнес-консалтинг, аудит, сертификация, регистрация ООО, регистрация финансовых компаний, КУА, ПИФ, регистрация акционерных обществ, эмиссия ценных бумаг, облигаций, сопровождение иностранных инвестиций.
Постоянно пополняющийся ряд региональных и зарубежных партнеров напрямую способствует решению вопросов наших клиентов при ведении бизнеса как в Украине, так и за границей.
Мы всегда нацелены на нужный Вам результат и сделаем всё для его достижения в нужные сроки, детально учитывая Ваши пожелания и требования! Почему лучше начинать бизнес в Украине с УБК? Ответ прост — у нас намного больше практики, ресурсов и возможностей.
Стоимость: Отчет о контролируемой иностранной компании (КИК): обязательная информация и подтверждающие документы.