Корпоративное, коммерческое право и разрешение споров · Договоры, коммерческое право и сделки
Ошибки в отчетности контролируемых иностранных компаний (КИК) могут привести к штрафам, дополнительным налоговым вопросам и ненужной работе по соблюдению налогового законодательства для налоговых резидентов Украины. Надежная подача отчетности начинается с правильной идентификации контролирующего лица, своевременного сбора иностранной финансовой отчетности и документального расчета любой прибыли КИК, подлежащей декларированию.
1. Несвоевременная или отсутствующая подача документов.
Непредставление или несвоевременная подача налоговой отчетности указывается как одно из наиболее распространенных нарушений и содержится ссылка на статью 120.7 Налогового кодекса Украины. Возможные последствия включают значительные штрафы за каждую незадекларированную контролируемую иностранную компанию, повышенное внимание со стороны налоговых органов и дополнительные проверки.
установить внутренний крайний срок, более ранний, чем установленная законом дата подачи отчетности;
используйте элементы управления календарем и автоматические напоминания;
Собирать финансовую отчетность и корпоративные документы заранее.
2. Неправильное указание контролирующего лица.
Контроль не ограничивается прямым владением более чем 50 процентами акций. Источник также включает в себя совместное владение, косвенное участие, эффективное управление и возможность влиять на принятие решений или контролировать банковские счета.
Проанализируйте всю цепочку владения;
определить прямой, косвенный и фактический контроль;
Храните корпоративные документы, в которых объясняется структура собственности.
3. Отсутствие финансовой отчетности
Для подготовки отчета необходима достоверная финансовая информация от иностранной компании. Предприятиям следует заблаговременно запросить заключения у иностранного бухгалтера или аудитора, организовать перевод при необходимости и сверить информацию, использованную для отчетности в Украине.
4. Игнорирование вопросов, связанных с платежами и финансовым мониторингом.
Операции между резидентом Украины и контролируемой иностранной компанией могут привлечь внимание банков или органов финансового надзора. Плохо оформленные переводы могут привести к дополнительным вопросам, налоговым проверкам или ограничениям доступа к счету.
5. Непредставление отчетности о прибыли контролируемых иностранных компаний.
Если контролирующее лицо обязано включить часть прибыли контролируемой иностранной компании в украинскую налоговую декларацию, упущенная сумма может привести к дополнительным налогам, штрафам и процентам. Поэтому перед окончательной подачей декларации следует ознакомиться с льготами и эффективной ставкой иностранного налога.
6. Ошибки в официальных документах
Неверные даты, несоответствия в деталях, несанкционированные подписи и противоречивая информация в документах могут создавать проблемы даже в тех случаях, когда сама транзакция является подлинной. Окончательная проверка должна охватывать как отчет, так и подтверждающие документы.
Контроль за подачей отчетности по контролируемым иностранным компаниям должен объединять анализ структуры собственности, финансовую отчетность, налоговые расчеты и подтверждение подачи отчетности в одном организованном файле. Заблаговременная подготовка снижает риск штрафов и значительно упрощает ответ на последующие запросы налоговых органов.
Почему лучше с нами?
Основные направления деятельности группы компаний УБК: консалтинговые, финансовые и инвестиционные услуги, поиск и подбор инвесторов в бизнес и привлечение кредитов, покупка-продажа готового бизнеса в Украине, Европе и других странах, IT-услуги, девелопмент коммерческой недвижимости в Украине и за границей. Для развития вашего бизнеса: регистрация предприятий в Украине, готовые компании в ЕС, регистрация компаний в Англии и других странах, корпоративное право, оффшоры и оффшорные компании, бизнес-консалтинг, аудит, сертификация, регистрация ООО, регистрация финансовых компаний, КУА, ПИФ, регистрация акционерных обществ, эмиссия ценных бумаг, облигаций, сопровождение иностранных инвестиций.
Постоянно пополняющийся ряд региональных и зарубежных партнеров напрямую способствует решению вопросов наших клиентов при ведении бизнеса как в Украине, так и за границей.
Мы всегда нацелены на нужный Вам результат и сделаем всё для его достижения в нужные сроки, детально учитывая Ваши пожелания и требования! Почему лучше начинать бизнес в Украине с УБК? Ответ прост — у нас намного больше практики, ресурсов и возможностей.
Стоимость: Отчетность контролируемых иностранных компаний (КИК): распространенные ошибки при подаче отчетности.