Корпоративное, коммерческое право и разрешение споров · Договоры, коммерческое право и сделки
Международное налоговое планирование для украинских владельцев и предприятий требует скоординированного анализа правил КИК, соглашений об избежании двойного налогообложения и Многосторонней конвенции по разграничению налогов и регулированию. Трансграничные структуры следует рассматривать до распределения прибыли, финансирования или крупных сделок, чтобы заранее понимать требования к отчетности перед Украиной и соответствие условиям соглашений.
Правила КФК для владельцев из Украины
Украинские резиденты, контролирующие иностранные компании, могут иметь обязательства по отчетности и налогообложению в рамках контролируемых иностранных компаний (КИК). Анализ должен определить контролирующее лицо, финансовое положение иностранной компании, доступные льготы и документы, необходимые для подтверждения налогового режима в Украине.
оценить, подпадает ли иностранная компания под действие правил контролируемых иностранных компаний (КИК);
провести анализ структуры собственности и контроля;
Проанализировать ожидаемый эффект от налогообложения в Украине;
Организовать составление финансовой отчетности и подтверждающих документов для отчетности.
Договоры об избежании двойного налогообложения
Соглашения об избежании двойного налогообложения могут распределять права на налогообложение между Украиной и другой юрисдикцией и могут уменьшить двойное налогообложение при соблюдении условий соглашения. При анализе соглашения следует учитывать тип дохода, налоговое резидентство, право на получение льготы (при необходимости) и документальные доказательства, необходимые для получения льготы.
МЛИ: Многосторонний инструмент
Положения МЛУ могут изменять действие существующих соглашений об избежании двойного налогообложения. Поэтому международные структуры необходимо пересматривать не только с учетом формулировок первоначального соглашения, но и с учетом любых изменений и положений о борьбе со злоупотреблениями, применимых в рамках МЛУ.
Трансграничная документация
Корпоративная документация, свидетельства о налоговом резидентстве, финансовая отчетность, контракты и доказательства коммерческой цели сделок могут стать релевантными при рассмотрении налогового режима или отчетности перед контролируемыми иностранными компаниями.
При международном налоговом анализе следует также учитывать, обладает ли иностранная компания достаточной коммерческой сущностью для получения льгот, предусмотренных договором или структурой. Право собственности, управление, сотрудники, помещения, процесс принятия решений и экономическая цель платежей могут стать важными факторами при применении положений о борьбе со злоупотреблениями.
Документацию следует подготовить до того, как заявлять о применении льгот по налоговому соглашению или сообщать об освобождении от уплаты налогов контролируемой иностранной компанией. Восстановление свидетельств о проживании, доказательств права собственности и расчетов иностранных налогов после запроса налоговых органов обычно занимает больше времени и создает больший риск противоречивых объяснений.
Стратегия трансграничного налогообложения должна учитывать взаимосвязь между структурой компании, доступом к налоговым соглашениям и соблюдением требований контролируемых иностранных компаний Украины, а не анализировать каждый вопрос изолированно. Предварительный анализ позволяет владельцам получить более четкое представление об ожидаемых налоговых издержках и необходимой документации для обоснования выбранной международной бизнес-модели.
Почему лучше с нами?
Основные направления деятельности группы компаний УБК: консалтинговые, финансовые и инвестиционные услуги, поиск и подбор инвесторов в бизнес и привлечение кредитов, покупка-продажа готового бизнеса в Украине, Европе и других странах, IT-услуги, девелопмент коммерческой недвижимости в Украине и за границей. Для развития вашего бизнеса: регистрация предприятий в Украине, готовые компании в ЕС, регистрация компаний в Англии и других странах, корпоративное право, оффшоры и оффшорные компании, бизнес-консалтинг, аудит, сертификация, регистрация ООО, регистрация финансовых компаний, КУА, ПИФ, регистрация акционерных обществ, эмиссия ценных бумаг, облигаций, сопровождение иностранных инвестиций.
Постоянно пополняющийся ряд региональных и зарубежных партнеров напрямую способствует решению вопросов наших клиентов при ведении бизнеса как в Украине, так и за границей.
Мы всегда нацелены на нужный Вам результат и сделаем всё для его достижения в нужные сроки, детально учитывая Ваши пожелания и требования! Почему лучше начинать бизнес в Украине с УБК? Ответ прост — у нас намного больше практики, ресурсов и возможностей.
Стоимость: Международное налоговое планирование: правила для контролируемых иностранных компаний (КИК), соглашения об избежании двойного налогообложения и Многосторонний инструмент (МЛИ).