Корпоративне, комерційне право та вирішення спорів · Договори, комерційне право та угоди
Блокування рахунків-фактур з ПДВ в Україні є частиною електронної системи адміністрування податку на додану вартість (ПДВ) і може бути ініційовано, коли платник податків або транзакція відповідають певним критеріям ризику. Заблокований рахунок-фактура сам по собі не доводить порушення податкового законодавства, але вимагає негайної документальної відповіді, щоб підтвердити справжність відповідної транзакції.
Критерії ризику та автоматизований моніторинг
У вихідному матеріалі посилається на Постанову Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165 зі змінами та доповненнями як на основу критеріїв, що використовуються для зупинення реєстрації. Податковий орган аналізує діяльність та операції платника податків на предмет відповідних показників ризику.
1. Товари або послуги, що розглядаються як такі, що мають високий ризик
Дію рахунку-фактури може бути призупинено, якщо перелічені товари або послуги належать до категорій, пов'язаних з підвищеним ризиком зловживань згідно з системою моніторингу.
2. Обмежена податкова історія
Нові підприємства або компанії з низьким оборотом можуть піддаватися додатковій перевірці, якщо система має мало історичних доказів діяльності, персоналу, активів або встановлених обсягів транзакцій.
3. Обсяг транзакцій не відповідає можливостям бізнесу
Великі поставки можуть здаватися незвичними, якщо платник податків має мінімальні витрати, персонал, обладнання або складські потужності порівняно із заявленим обсягом.
4. Ризик контрагента
Рахунок-фактура також може бути пошкоджена, якщо контрагент класифікується як такий, що відповідає критеріям податкового органу, навіть якщо сам платник податків вважає власні операції такими, що відповідають вимогам.
5. Помилки або незвичайні дані у рахунку-фактурі
Неправильні дані, одиниці вимірювання, коди товарів Української класифікації зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) або дати можуть призвести до призупинення реєстрації.
Що робити після блокування рахунку-фактури
отримати та переглянути електронну квитанцію з поясненням призупинення;
підготувати письмові пояснення та документи, що підтверджують операцію, включаючи договори, акти приймання-передачі, податкові накладні постачальників та підтвердження оплати;
подати документи через електронний кабінет платника податків;
за необхідності оскаржити рішення комісії в адміністративному або судовому порядку.
Зменшення ризику повторного блокування
Підприємства повинні контролювати свій статус платника податків та показники ризику, вести прозорий облік, зберігати документацію контрагентів та забезпечувати відповідність договорів та первинних документів фактичному потоку транзакцій.
Стратегія реагування на накладні з ПДВ повинна враховувати конкретну причину ризику, зазначену в повідомленні про призупинення, та надавати докази, які безпосередньо відповідають на цю причину. Швидке та організоване документування може зменшити перебої у звітності про ПДВ та посилити будь-яке подальше оскарження.
Чому краще з нами?
Основні напрями діяльності групи компаній УБК: консалтингові, фінансові та інвестиційні послуги, пошук і підбір інвесторів у бізнес і залучення кредитів, купівля-продаж готового бізнесу в Україні, Європі та інших країнах, IT-послуги, девелопмент комерційної нерухомості в Україні та за кордоном. Для розвитку вашого бізнесу: реєстрація підприємств в Україні, готові компанії в ЄС, реєстрація компаній в Англії та інших країнах, корпоративне право, офшори та офшорні компанії, бізнес-консалтинг, аудит, сертифікація, реєстрація ТОВ, реєстрація фінансових компаній, КУА, ПІФ, реєстрація акціонерних товариств, емісія цінних паперів, облігацій, супровід іноземних інвестицій.
Ряд регіональних і закордонних партнерів, що постійно поповнюється, безпосередньо сприяє вирішенню питань наших клієнтів при веденні бізнесу як в Україні, так і за кордоном.
Ми завжди націлені на потрібний Вам результат і зробимо все для його досягнення у потрібні строки, детально враховуючи Ваші побажання і вимоги! Чому краще починати бізнес в Україні з УБК? Відповідь проста — у нас набагато більше практики, ресурсів і можливостей.
Вартість: Поширені причини блокування рахунків-фактур з податком на додану вартість (ПДВ) в Україні