Корпоративне, комерційне право та вирішення спорів · Договори, комерційне право та угоди
Помилки у звітності щодо контрольованих іноземних компаній (КІК) можуть призвести до штрафів, додаткових податкових питань та роботи з дотримання законодавства, яку можна уникнути, для податкових резидентів України. Надійне подання звітності починається з правильної ідентифікації контролюючої особи, своєчасного збору іноземної фінансової звітності та документального розрахунку будь-якого прибутку КІК, який необхідно декларувати.
1. Несвоєчасне або відсутнє подання
Неподання або несвоєчасне подання декларації визначено як одне з найпоширеніших порушень та посилається на статтю 120.7 Податкового кодексу України. Можливі наслідки включають значні штрафи за кожен незареєстрований контрольований іноземний фінансовий інвестор (КІК), посилену увагу з боку податкових органів та додаткові перевірки.
встановити внутрішній термін раніше, ніж встановлена законодавством дата подання;
використовувати елементи керування календарем та автоматичні нагадування;
заздалегідь зібрати фінансову звітність та корпоративні документи.
2. Неправильна ідентифікація контролюючої особи
Контроль не обмежується прямим володінням понад 50 відсотками. Згадується спільна власність, непряма участь, ефективне управління та здатність впливати на рішення або контролювати банківські рахунки.
переглянути повний ланцюжок власності;
визначити прямий, непрямий та фактичний контроль;
зберігати корпоративні документи, які пояснюють структуру власності.
3. Відсутні фінансові звіти
Для підготовки звіту необхідна достовірна фінансова інформація від іноземної компанії. Підприємствам слід заздалегідь запросити звіти від іноземного бухгалтера або аудитора, за необхідності організувати переклад та узгодити інформацію, що використовується для української звітності.
4. Ігнорування питань оплати та фінансового моніторингу
Транзакції між резидентом України та контрольованою іноземною компанією (КІК) можуть привернути увагу банків або органів фінансового моніторингу. Недостатньо задокументовані перекази можуть призвести до додаткових питань, податкових нарахувань або обмежень на рахунки.
5. Незвітування про прибуток КІК
Якщо контролююча особа повинна включити частину прибутку КІК до податкової декларації України, пропущена сума може призвести до додаткового нарахування податку, штрафів та відсотків. Тому звільнення від сплати податків та ефективна ставка іноземного податку повинні бути переглянуті до завершення подання декларації.
6. Формальні помилки документів
Неправильні дати, суперечливі дані, неавторизовані підписи та суперечлива інформація в документах можуть створювати проблеми, навіть якщо відповідна транзакція є справжньою. Остаточна перевірка повинна охоплювати як звіт, так і супровідний файл.
Контроль за поданням звітності про КІК повинен поєднувати аналіз власності, фінансову звітність, податкові розрахунки та підтвердження подання в одному організованому файлі. Рання підготовка зменшує ризик штрафів і значно полегшує відповідь на будь-який пізніший запит податкових органів.
Чому краще з нами?
Основні напрями діяльності групи компаній УБК: консалтингові, фінансові та інвестиційні послуги, пошук і підбір інвесторів у бізнес і залучення кредитів, купівля-продаж готового бізнесу в Україні, Європі та інших країнах, IT-послуги, девелопмент комерційної нерухомості в Україні та за кордоном. Для розвитку вашого бізнесу: реєстрація підприємств в Україні, готові компанії в ЄС, реєстрація компаній в Англії та інших країнах, корпоративне право, офшори та офшорні компанії, бізнес-консалтинг, аудит, сертифікація, реєстрація ТОВ, реєстрація фінансових компаній, КУА, ПІФ, реєстрація акціонерних товариств, емісія цінних паперів, облігацій, супровід іноземних інвестицій.
Ряд регіональних і закордонних партнерів, що постійно поповнюється, безпосередньо сприяє вирішенню питань наших клієнтів при веденні бізнесу як в Україні, так і за кордоном.
Ми завжди націлені на потрібний Вам результат і зробимо все для його досягнення у потрібні строки, детально враховуючи Ваші побажання і вимоги! Чому краще починати бізнес в Україні з УБК? Відповідь проста — у нас набагато більше практики, ресурсів і можливостей.
Вартість: Звітність контрольованих іноземних компаній (КІК): поширені помилки подання