Корпоративне, комерційне право та вирішення спорів · Договори, комерційне право та угоди
Міжнародне податкове планування для українських власників та підприємств вимагає скоординованого аналізу правил контролю за іноземними фінансовими компаніями (КІФ), угод про уникнення подвійного оподаткування та Багатосторонньої конвенції про податкові ризики (MLI). Транскордонні структури слід переглядати перед розподілом коштів, фінансуванням або великими операціями, щоб заздалегідь розуміти українську звітність та право на участь у угодах.
Правила КІК для українських власників
Українські резиденти, які контролюють іноземні компанії, можуть мати зобов'язання щодо звітності та оподаткування КІК. Аналіз має визначити контролюючу особу, фінансовий стан іноземної компанії, доступні звільнення та документи, необхідні для підтвердження українського податкового режиму.
оцінити, чи підпадає іноземна компанія під правила КІК;
переглянути власність та контроль;
проаналізувати очікуваний податковий ефект для України;
упорядковувати фінансову звітність та підтверджуючі документи для звітності.
Угоди про уникнення подвійного оподаткування
Договори про уникнення подвійного оподаткування можуть розподіляти права оподаткування між Україною та іншою юрисдикцією та можуть зменшити подвійне оподаткування, якщо умови договору виконані. Аналіз договору повинен враховувати тип доходу, податкову резидентуру, право на отримання пільги, де це доречно, та документальні докази, необхідні для заяви на звільнення від оподаткування.
MLI: Багатосторонній документ
Положення MLI можуть змінювати дію існуючих договорів про уникнення подвійного оподаткування. Тому міжнародні структури необхідно переглядати не лише з точки зору формулювання початкового договору, але й з точки зору будь-яких змін та положень про боротьбу зі зловживаннями, що застосовуються через MLI.
Транскордонна документація
Корпоративні записи, сертифікати податкового резидентства, фінансова звітність, контракти та докази комерційної мети операцій можуть стати релевантними під час перевірки договірного режиму або звітності про контрольовані іноземні фінансові компанії.
Міжнародний податковий аналіз також повинен враховувати, чи має іноземна компанія достатню комерційну сутність для отримання вигод, заявлених згідно з договором або структурою. Власність, управління, працівники, приміщення, прийняття рішень та економічна мета платежів можуть стати важливими, коли застосовуються положення про боротьбу зі зловживаннями.
Документацію слід підготувати до того, як буде заявлено право на пільгу за угодою про податок на прибуток або до подання заяви про звільнення від оподаткування контрольованими іноземними фінансовими компаніями (КІФ). Відновлення сертифікатів про проживання, доказів власності та розрахунків іноземних податків після запиту податкового органу зазвичай є повільнішим та створює більший ризик суперечливих пояснень.
Транскордонна податкова стратегія повинна пов'язувати структуру компанії, доступ до договорів та дотримання українськими КІК вимог, а не аналізувати кожне питання окремо. Ранній огляд надає власникам чіткішу інформацію про очікувані податкові витрати та документацію, необхідну для підтвердження обраної міжнародної бізнес-моделі.
Чому краще з нами?
Основні напрями діяльності групи компаній УБК: консалтингові, фінансові та інвестиційні послуги, пошук і підбір інвесторів у бізнес і залучення кредитів, купівля-продаж готового бізнесу в Україні, Європі та інших країнах, IT-послуги, девелопмент комерційної нерухомості в Україні та за кордоном. Для розвитку вашого бізнесу: реєстрація підприємств в Україні, готові компанії в ЄС, реєстрація компаній в Англії та інших країнах, корпоративне право, офшори та офшорні компанії, бізнес-консалтинг, аудит, сертифікація, реєстрація ТОВ, реєстрація фінансових компаній, КУА, ПІФ, реєстрація акціонерних товариств, емісія цінних паперів, облігацій, супровід іноземних інвестицій.
Ряд регіональних і закордонних партнерів, що постійно поповнюється, безпосередньо сприяє вирішенню питань наших клієнтів при веденні бізнесу як в Україні, так і за кордоном.
Ми завжди націлені на потрібний Вам результат і зробимо все для його досягнення у потрібні строки, детально враховуючи Ваші побажання і вимоги! Чому краще починати бізнес в Україні з УБК? Відповідь проста — у нас набагато більше практики, ресурсів і можливостей.
Вартість: Міжнародне податкове планування: правила щодо контрольованих іноземних компаній (КІК), угоди про уникнення подвійного оподаткування та багатосторонній документ (MLI)